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纳税NFT投资者必知三事

一年一度的报税季又来啦,NFT的崛起催生了新一代投资者,对于当今的NFT投资者来说,牢记税收影响很重要。否则,他们可能会陷入税收噩梦。

在2017年牛市之后,许多加密货币交易员发现自己陷入了困境。他们在市场上涨时积累了巨额税负,但在崩盘后不再有钱支付税款。这些交易者中的许多人根本没有意识到他们的交易对税收的影响,也没有做好相应的准备。

本文将分享每个NFT投资者需要知道的关于税收的三件事,可以避免与美国国税局(IRS)发生纠纷。

购买NFT时,您很可能要交税

处置您的加密货币被视为应税事件,使用以太坊(ETH)或其他加密货币购买NFT就属于这一类。根据您最初收到加密货币后价格的变化情况,您将产生资本收益或损失。

许多NFT交易员背负着巨大的税务,因为他们的代币自最初收到以来价格已经大幅上涨。为了避免遇到纳税问题,您应该计算您进行的每笔交易的潜在税单,并在纳税季之前将钱存起来。

出售NFT时需要纳税

无论您是出售法定货币、加密货币还是将其兑换成不同的NFT,出售NFT也被视为应税事件。NFT的征税方式与加密货币类似——出售NFT的应税收入是通过计算购买NFT时的原始成本基础与出售所得总收益之间的差额来确定的。

如果您的NFT的价值自您最初收到以来有所下降,只要您将NFT您就可以申请资本损失并减少您的税务。

您可以通过查看购买原因来确定NFT是用于投资还是个人使用。您是打算赚取利润,还是打算只享受NFT供自己使用,而不考虑资产是否会升值。

投资的资本损失可以抵消您当年的资本收益和高达3,000美元的普通收入。个人使用造成的资本损失不可扣除。

您的NFT可能被视为收藏品

出于税收目的对NFT进行分类之所以如此困难,部分原因在于它们是一种新型资产类别。不幸的是,这意味着美国国税局尚未就某些NFT是否将被视为收藏品并以更高的税率征税发布明确的税收指南。

根据税法,某些实物资产被视为收藏品。这包括艺术品、黄金等金属以及邮票或棒球卡收藏品。当这些资产在一年后出售时,它们的最高税率为28%,而典型的长期资本利得率在0%到20%之间。

可以合理地得出结论,某些NFT艺术品将被视为税收目的的收藏品。

那么,像BoredApeYachtClub这样的头像系列呢?很容易理解为什么它们会被美国国税局认为是收藏品,因为10,000张独特的图像都是“收藏品”的一部分。然而,这个问题仍然没有完全解决。

如果没有额外的IRS指导,任何不是艺术品的NFT都可能不符合可征税规则。例如,可以合理地假设代表Uniswapv3流动性头寸的NFT不会被视为收藏品。

一些NFT投资者正在采取更激进的税收选择。他们认为,如果没有IRS的指导,NFT不应被视为收藏品,因为它们是无形的。这些投资者之所以采用这种方法,是因为与收藏品相关的税法提到了有形财产——这使情况变得混乱。

这似乎是一个很难向IRS提出的案例。但是,如果没有指导,很难确定,可能会有纳税人决定倾向于不确定性并采取更积极的税收方法,因为他们知道IRS在这个问题上的指导可能需要数年时间。

有关收藏品的税法很复杂,在评估您数字资产的收藏状态时,最好与税务专业人士交谈。

当然,目前这个问题对大多数NFT投资者来说可能并不重要。由于NFT非常新,因此大多数销售可能涉及持有时间不到12个月的NFT。无论它们是否被归类为收藏品,这些NFT都按普通税率作为短期销售征税。

牢记NFT的税收影响,您可以避免在未来一年在不知不觉中招致非常大的税收负担。请记住,当您买卖NFT时,您很可能会纳税,但要确定您的NFT是否属于需要纳税的收藏品,则需要仔细研究。

您可能还在指望IRS在如何对NFT进行分类方面更加清晰,这种明确性可能不会很快到来。短期内,美国国税局可能会转而关注那些选择完全不纳税的NFT投资者。

作者:MilesBrooks 编译及整理:比推AmyLiu

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